연금저축 IRP ISA 차이 비교 세액공제 혜택

 

최근, 국민연금 이슈와 연말정산 공제 등에 관심이 많아지면서 '연금저축펀드, IRP, ISA계좌'를 개설하시는 분들이 늘어나고 있습니다. 하지만 각 계좌가 무슨 역할을 하는지, 본인에게 어떤 상품이 어울리는지 잘 모르시는 분들이 많은데요. 이번 시간에는 '절세 계좌의 삼총사'라 불리는 각 계좌에 대해서 구체적으로 알아보고자 합니다. 그동안 어떻게 절세를 해야 하는지 고민만 하셨던 분들께서는 포스팅을 끝까지 읽고 나면 어느 정도 감을 잡으실 수 있을 것이라 확신합니다!

 

 

 

연금저축펀드(개인연금)

일반적으로 우리가 연금에 대해서 이야기를 하면, 대부분은 국민연금을 떠올립니다. 하지만 개인연금은 '개인이 스스로 선택하여 가입하는 연금'입니다. 개인연금에는 연금저축펀드, 연금저축보험 2가지가 있는데(연금저축신탁은 가입 중단됨), 이번에 제가 설명드릴 것은 '연금저축펀드'입니다.

 

연금저축보험에 대해 궁금한 분이 계실 것 같아 간단하게 설명드리자면, 연금저축보험은 보험사에서 운용을 해주기 때문에 직접 관여해도 되지 않아 편리하지만, 달마다 일정금액을 납입해야 하고 계약관리비용 등 사업비, 수수료가 비싸고 내가 원하는 상품(주식 및 ETF)을 편입하여 운용할 수 없습니다.

 

연금저축펀드는 누구나 가입이 가능하며, 의무가입기간이 5년으로 펀드와 ETF를 편입시켜 자신이 직접 운용할 수 있는 상품입니다. 연간 입금액 한도가 1,800만 원(IRP 포함)이며, 최대 600만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 근로소득을 기준으로 총급여가 5,500만 원 이하라면 세액공제를 16.5%(기타 소득세 1.5% 포함), 5,500만 원 초과라면 13.2%(기타 소득세 1.2% 포함) 공제받을 수 있습니다.

 

예를 들면, 총급여가 4,000만 원인 사람은 받을 수 있는 세액공제율이 얼마죠? 맞습니다. 총 급여 5,500만 원 / 종합소득액 4,500만 원 이하인 사람은 16.5%를 공제받습니다. 그럼, 이 사람이 1년 간 연금저축펀드에 600만 원을 납입했다고 가정한다면 받을 수 있는 세액공제 금액은 990,000원이 됩니다.

총 급여 / 종합소득액	세액공제율	최대 세액공제 금액
5,500 / 4,500만 원 이하	16.5%	600만 원 x 16.5% = 990,000원
5,500 / 4,500만 원 초과	13.2%	600만 원 x 13.2% = 792,000원

 

연금저축은 개인 스스로가 자신만의 연금을 꾸준히 저축한 뒤에, 만 55세 이후부터 일정 금액을 받아서 쓸 수 있는 구조입니다. 연금 수령 시, 납입한 금액에 대해 세액공제를 안 받았다면 비과세, 세액공제를 받았다면 연령별로 3.3~5.5% 연금 소득세가 부과됩니다. 2023년부터는 연간 연금 수령액이 1,200만 원 초과 시에는 분리과세와 종합과세를 선택할 수 있습니다.

 

게다가 연금저축펀드는 계좌를 담보로 대출까지 받을 수 있습니다. 만약, 본인이 주택을 구매할 계획이 있는데, ETF를 장기적으로 매수하여 목돈이 연금저축계좌에 몰려 있다고 하면, 담보대출이 가능하기 때문에 굳이 해지하시거나 인출하실 필요가 없어, 앞으로도 ETF 수량을 꾸준히 모아가고 싶다 하시는 분들이 참고하시면 좋을 것 같습니다.

 

연금저축펀드는 수수료가 없고, ETF를 내 포트폴리오에 편입하고 운용하면서 발생하는 배당금(분배금)에 대한 세금을 만 55세 이후 인출 시까지 미뤄주는 '과세이연'의 효과로 복리효과를 누릴 수 있다는 것이 큰 장점입니다. 특히, '세액공제' 혜택을 통해 세금을 절세할 수 있으니 연말정산 때 큰 빛을 발휘합니다. 그래도 뭐니 뭐니 해도 연금저축계좌의 궁극적인 목적은 계좌를 꾸준하게 운용하여 '노후에 안정적인 자금 흐름'을 만들어내는 것이라고 할 수 있겠습니다.

 

▼연금저축펀드의 운용방법, 장단점, 개정내용 등에 대해 더 자세히 알아보기▼

2023년 시행되는 연금저축펀드 장단점

 

 

 

IRP(개인퇴직연금계좌)

IRP도 연금저축펀드와 마찬가지로 개인이 선택하여 가입할 수 있는 상품입니다. 본인의 퇴직금을 자신의 퇴직 계좌에 적립하여 노후 자금으로 활용할 수 있도록 하는 것이 목적이고, 재직상태에서도 개설할 수 있습니다. 연금저축펀드는 누구나 가입 대상이 되지만, 퇴직연금 IRP는 말 그대로 퇴직금과 관련이 있기 때문에, 회사를 다니는 근로자나 자영업자만 가입이 가능합니다.

 

연금저축펀드와 개인퇴직연금 IRP를 합쳐 1년에 최대 1,800만 원의 납입한도가 있으며, 세액공제를 받기 위한 연 최대 납입한도는 900만 원입니다. 연금저축과 마찬가지로 과세이연의 혜택을 누릴 수 있습니다. IRP 계좌 하나로만 세액공제 혜택을 받을 수 있다고 생각시는 분들이 계신데, 연금저축펀드에 600만 원, IRP 300만 원, 총 900만 원을 최대로 납입하면 더 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.

 

최대 세액공제 금액	총 급여 5,500만 원 이하	총 급여 5,500만 원 초과
연금저축 600만 원 입금 시	990,000원	792,000원
IRP 계좌 포함 900만 원 입금 시	1,485,000원	1,188,000원

 

▼연금저축펀드, IRP 연말정산 세액공제에 대해 더 자세히 알아보기▼

연말정산, 연금저축펀드 IRP 세액공제

 

IRP는 연금저축펀드와 같이 의무가입기간이 5년이고 예금, RP, ELB 등 원리금보장형 상품과 ETF, ELS 등 실적배당형 상품 등에 투자가 가능합니다. 하지만 IRP는 원리금보장형 상품과 같은 비위험자산에는 100% 투자가 가능하지만, ETF, ELS 등 위험자산에는 원금의 70%만 투자할 수 있도록 설정되어 있기 때문에, 나머지 30%는 법인이나 기관이 발행한 채권에 투자해야 합니다.

 

다시 한번 말씀드리지만, IRP 계좌의 목적은 미래 노후를 보장하는 연금이기 때문에 투자자들의 안정적인 포트폴리오를 위해 원금의 70%는 위험자산에 투자할 수 있으나 30%는 반드시 비위험자산에 투자해야 한다는 점 참고하셔서 운용하시길 바랍니다.

 

또 연금저축펀드처럼 운용수익에 대해서 이자, 배당소득세는 부과되지 않지만, 차이점이 있다면 IRP는 펀드 보수 운용 및 자산관리 수수료가 있습니다(수수료는 각 증권사별로 다르다는 점 참고). 또한 계좌를 담보로 대출이 불가능하고, 계좌에서 돈을 10원이라도 인출하려고 하면 해지를 해야 한다는 단점이 있습니다. 

 

출처 : 금융감독원 홈페이지

 

회사에서 퇴직 시, IRP 계좌로 퇴직금을 받는다면 퇴직소득세가 부과되지 않아 그만큼 재투자가 가능하지만, 퇴직금을 일시불로 받기 위해서는 IRP 계좌를 해지해야 하며, 퇴직소득세는 100%, 발생한 수익은 16.5%가 부가됩니다(해당 세금은 연말정산에 환급되지 않음). IRP로 연금을 수령하게 되면 퇴직소득세의 30% 정도를 절감할 수 있고, 발생수익 등은 연령에 따라 3.3~5.5% 연금소득세가 부과됩니다. 

 

★개인적으로, IRP 계좌는 위와 같은 단점이 있기 때문에 혹시 모를 인출에 대비하여 연금저축펀드로 우선 연 최대 600만 원을 납입하여 모아가는 것이 낫다고 생각합니다. 본인은 위험을 감수하고 싶지 않고, 안전한 상품으로 적립금을 천천히 모아 나가고 싶다 하시면 IRP를 선택하셔도 무방합니다.

 

 

 

ISA(개인종합자산관리계좌)

ISA는 개인종합자산관리계좌로 여러 금융상품을 한 계좌에 담아 운용할 수 있는 계좌로 투자방법에 따라 일임형, 신탁형, 중개형 세 가지가 있습니다. 일임형은 증권사의 상품을 고르면 알아서 운용해 주는 방식입니다. 신탁형은 가입자가 증권사의 상품을 선택 한 뒤, 운용을 지시하며 직접 리밸런싱 하는 방식입니다. 중개형은 ISA 계좌 중에서 유일하게 주식 투자가 가능하고 투자자가 상품을 직접 선택하여 자신의 포트폴리오 대로 운용하는 방식입니다.

 

기존의 ISA 중 신탁형과 일임형은 인기가 없었기 때문에 ISA제도가 개편되면서 중개형이라는 것이 생기게 되었습니다. 이로써 투자자들은 국내 주식에 직접 투자를 할 수 있고, 세금 혜택도 받을 수 있습니다. 주변 투자자들이 ISA 계좌에 대해 언급한다면 거의 대부분은 '중개형 ISA'라고 생각하시면 됩니다. 처음에 일임형이나 신탁형으로 가입하셨던 분들도 중개형으로 이전할 수 있으니 이 점 알아두시면 좋겠습니다.

투자방법	내용	장점	단점
일임형(일임)	증권사에서 대신 운용	전문가의 운용	비싼 수수료
신탁형(직접)	투자 종목을 선택한 뒤 증권사에 운용을 지시	투자자 맞춤 운용	신탁 보수
중개형(직접)	투자자 개인이 주식 등 모든 상품 직접 운용	개인의 자유로운 운용	매매수수료 발생

 

중개형 ISA는 소득과 상관없이 19세 이상이라면 누구나 가입할 수 있으나, 15~19세 미만도 직전 연도 소득이 있었다는 것을 증명하면 가입할 수 있습니다. 의무가입기간은 최소 3년이고, 이후 추가 연장도 가능합니다. 입금한도는 연 최대 2,000만 원으로 최대 1억 원까지 납입이 가능합니다(미불입한도는 이월 가능). ISA 계좌 내에서 매매를 통해 수익이 나도 1년 입금한도 2,000만 원에는 포함이 되지 않습니다.

 

중개형 ISA에는 일반형과 서민형이 있는데, 차이점은 바로 '소득'입니다. 처음에는 일반형으로 가입하고, 본인의 근로소득/종합소득이 5,000만 원/3,800만 원 이하라면 서민형으로 이전할 수 있는데, 일반형의 매매 수익에 대한 비과세가 200만 원까지 라면, 서민형은 400만 원까지입니다. 한도를 초과하는 수익에 대해서는 9.9% 분리과세가 적용됩니다(수익에서 손실을 차감한 최종 수익에만 세금 적용).

 

예를 들어, 중개형 ISA 서민형 가입 기준, 수익이 500만 원이 났으면 비과세 400만 원을 빼고 나머지 100만 원에 대해서 9.9% 세금을 부과하는 것입니다. 세금을 계산해 보면 (500만 원 - 400만 원) × 9.9% = 99,000원이 되겠죠? 아래 표에서 일반 계좌와 ISA 계좌 일반형과 서민형에서 주식형 펀드 ETF 매매를 통한 수익의 세금을 비교해 보겠습니다(수익은 총 500만 원이라고 가정).

 

 

구분	비과세 범위	세율	총 세금
일반 계좌	없음	15.4%	500만 원 × 15.4% = 770,000원
ISA 계좌(일반형)	200만 원	9.9%	(500만 원 - 200만 원) × 9.9% = 297,000원
ISA 계좌(서민형)	400만 원	9.9%	(500만 원 - 400만 원) × 9.9% = 99,000원

일반 계좌의 경우에는 500만 원의 수익이 나면 무려 770,000원을 세금으로 내야 합니다. 하지만 ISA 계좌와 같이 절세 혜택이 있는 계좌로 투자를 하면 99,000원으로 일반 계좌에 비해 내야 할 세금이 상당히 줄어듭니다. 왜 일반계좌가 아닌 '절세계좌'를 이용해서 투자해야 하는지 알 수 있는 부분입니다.

 

3년의 의무가입기간이 지나면 60일 이내에 연금저축계좌로 이전 신청을 할 수가 있는데요. 연금계좌에 납입하면 연금계좌 추가납입액의 10%(최대 300만 원)만큼 세액공제 대상금액 한도가 늘어납니다. 그러면 연말정산 때 세액공제 혜택이 더 늘어나겠죠?

 

이 밖에도 ISA 계좌는 미국 주식에 직접 투자가 불가능하다는 점, 원금 내에서 중도인출이 가능하다는 점, 연금저축펀드와 다르게 담보 대출이 불가능하다는 점, 3년 만기를 채우지 않고 중도해지 시 일반과세가 적용된다는 점이 있으니 투자에 참고하시길 바랍니다.

 

 

 

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